El testador lega a su futuro cónyuge viudo el usufructo universal y de manera alternativa, si sucede que este legado no es aceptado por los hijos, le lega el tercio libre en pleno dominio, más la cuota legal usufructuaria.
Y designa a sus hijos herederos por partes iguales.
En el artículo “La cautela socini“ puedes leer los entresijos de este tipo de testamento.
A continuación pongo un ejemplo para que se vea con números el efecto que puede producir en la práctica el establecimiento de este tipo de cláusulas en los llamados testamentos “del uno para el otro”.
Supuesto de testamento del uno para el otro con cláusula socini.
“Segunda.- Lega a su cónyuge el usufructo universal vitalicio de su herencia , con relevación de fianza e inventario y con facultad para tornar por sí posesión del legado.
Si alguno de los legitimarios no aceptase esta disposición y exigiese adjudicaciones en plena propiedad quedará reducida su parte a lo que por legítima estricta le corresponda. Y para este supuesto lega a su cónyuge en pleno dominio el tercio de libre disposición, sin perjuicio de su cuota legal usufructuaria.
TERCERA. – Instituye herederas por partes iguales, a sus citadas hijas (Inés, Sol y Flor) , y las sustituye para el caso premoriencia incapacidad o renuncia por sus descendientes o con derecho a acceder en otro caso.”
Los datos del supuesto son:
Causante: Pedro
Caudal hereditario: 900.000€.
Cónyuge: Antonia (69 años a fecha de fallecimiento de su esposo Pedro)
Hijas herederas: Inés, Sol y Flor
Vamos a ver qué se quedan herederas y viuda, según se conformen todas con el usufructo vitalicio universal legado a la viuda, no se aquiete ninguna, o sólo impugne una de ellas.
Relacionado con este artículo:
Calculadora de Usufructo y de Nuda Propiedad
Cálculo del valor del usufructo vitalicio
El valor del usufructo vitalicio del supuesto es de 180.000€.
89-edad usufructuaria 69 =20%
Valor de la herencia (900.000€) x porcentaje de usufructo (20%)
Usufructo universal aceptado por todas las hijas
Valor de la herencia Cuota de cada interesada
900.000€ Inés Sol Flor Viuda (Antonia)
El caudal hereditario se distribuirá por partes iguales entre las 3 hijas, gravado con el usufructo de la viuda. Nuda propiedad (900.000€-180.000€):3 =240.000€ Nuda propiedad (900.000€-180.000€):3 =240.000€ Nuda propiedad (900.000€-180.000€):3 =240.000€ Usufructo
20% de 900.000€ =180.000€
Total: 240.000€ 240.000€ 240.000€ 180.000€
Usufructo universal no aceptado por ninguna de las hijas
Valor herencia
Cuota de cada interesada
900.000€ Inés Sol Flor Viuda
1/3 legítima estricta 300.000€/las 3 herederas forzosas 100.000€ pleno dominio 100.000€ pleno dominio 100.000€ pleno dominio
1/3 mejora 300.000€/las 3 herederas forzosas gravado con la cuota vidual usufrucutaria (300.000€-60.000€)/3 =80.000€ (300.000€-60.000€)/3 =80.000€ (300.000€-60.000€)/3 =80.000€ Usufructo del 1/3 mejora(300.000€)=60.000€
1/3 libre disposición: 300.000€ 300.000€ pleno dominio
Total: 180.000€ 180.000€ 180.000€ 360.000€
Una hija no acepta el usufructo universal. Las demás sí
Valor de la herencia: Hijas que aceptan el usufructo universal
Hija que no acepta el usufructo universal
900.000€ Inés Sol Flor Viuda
1/3 legítima estricta: 300.000€ Nuda propiedad (200.000€ -40.000€)/2 =80.000€ Nuda propiedad (200.000€ -40.000€)/2 =80.000€ 100.000€ pleno dominio Usufructo 20% de 200.000€ =40.000€
1/3 mejora: 300.000€ Nuda propiedad (300.000€ -60.000€)/2=120.000€ Nuda propiedad (300.000€ -60.000€)/2=120.000€ Usufructo 20% de 300.000€ =60.000€
1/3 libre disposición: 300.000€. Nuda propiedad (300.000€ -60.000€)/2=120.000€ Nuda propiedad (300.000€ -60.000€)/2=120.000€ Usufructo 20% de 300.000€ =60.000€
Total: 320.000€ 320.000€ 100.000€ 160.000€