Alberto Valiño

Documentación imprescindible para preparar una escritura de herencia

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Documentación imprescindible para preparar una escritura de herencia

Para preparar adecuadamente la escritura de herencia, es necesario recopilar determinada documentación,

relacionada con la identidad, circunstancias personales y conexión entre fallecido e interesados 

y

otra que respalde la titularidad de derechos, bienes y deudas del causante.

Dividiremos la documentación en dos bloques.

lo que corresponde aportar a los interesados en la herencia (a)  y lo que puede obtenerse a través de la notaría (b).

Contenido de este artículo

(a) Documentos a suministrar por los interesados

1. Certificado de defunción

Para acreditar el fallecimiento del causante de la herencia.

2. Fotocopias del DNI del difunto y de todos los interesados en la herencia.

3. Libro de familia del causante

A fin de probar el matrimonio o relación de pareja, así como la existencia y número de hijos o hijos fallecidos.

4. Certificados literales de nacimiento, matrimonio y de los hijos del causante

Sólo en caso de que hiciera falta.

5. Certificado del Registro General de Actos de Última Voluntad

Señala si el fallecido hizo o no testamento y en caso afirmativo,  cuál fue el último otorgado.

6. Copia autorizada del testamento o declaración de herederos

Según haya indicado el certificado de últimas voluntades que existe o no testamento. 

7. Documentación acreditativa de reducciones o bonificaciones fiscales distintas del parentesco (relación de pareja)

En particular las relativas al grado de minusvalía, pareja de hecho, situación de acogimiento preadoptivo, explotaciones agrarias, etc.

8. Relación de patrimonio preexistente de los causahabientes a fecha de devengo cuando esté en el tramo II ó III.

Esto jamás he visto que lo aporte nadie.

9. Informe de actividad del fallecido (opcional)

Aunque no es obligatorio, es conveniente obtener este informe de cualquier notaría. Permite conocer los documentos firmados ante Notario desde 2004.

10. Documentación sobre bienes inmuebles

Títulos de propiedad de los inmuebles que pertenecían al difunto y/o notas simples de información registral en que además figuran las posibles cargas o hipotecas.

Recibos (IBI) de bienes urbanos del año del fallecimiento y/o certificaciones catastrales de éstos y de las fincas rústicas.

11. Certificados de posiciones bancarias y extracto de los movimientos bancarios

Certificados de posiciones bancarias a fecha de fallecimiento (con saldos de cuentas, de deudas, valor de acciones, fondos de inversión, etc).

Extractos de movimientos bancarios del año anterior a la fecha de defunción del causante.

12. Certificado del Registro de Seguros y copia de los contratos de seguro de vida (si los hay) 

Certificado del Registro de Seguros.

Copia de los contratos de seguro de vida(póliza) o certificado expedido por la entidad aseguradora haciendo constar fecha de contratación, beneficiarios y cuantía.

Los seguros de vida no forman parte de la herencia, pero sí del Impuesto de Sucesiones, por lo que lo citamos aquí por si se quiere incorporar en la escritura (como documentación anexa).

13. Documentación de los vehículos a nombre del difunto

Tarjeta de inspección técnica  y el permiso de circulación de los vehículos.

14. Escritura de constitución y estatutos de sociedades no cotizadas

Si el causante tenía acciones o participaciones en sociedades no cotizadas, hará falta la escritura de adquisición (v.gr. constitución, ampliación, compraventa,  donación de dichas participaciones, etc.);

y los los estatutos de la sociedad en que el régimen de transmisión de las participaciones.

(Opcional) Documentación para justificar el valor de las acciones o participaciones del causante en sociedades no cotizadas:

V.gr. Modelo 200 (Impuesto de Sociedades) de los 3 años anteriores al fallecimiento.

15. Otros derechos de crédito o deudas

En caso de existir derechos de crédito o deudas titularidad del causante, se debe presentar la documentación que lo acredite.

16. Factura de los gastos de entierro y funeral o factura del tanatorio

En el caso de que los gastos de entierro y funeral no estén cubiertos por un seguro, la factura correspondiente permitirá deducir su importe en el Impuesto de Sucesiones.

En su caso, justificación de los gastos de última enfermedad satisfechos por los herederos.

17. Documentación que justifique las reducciones o bonificaciones fiscales

Por ejemplo, certificado de minusvalía.

b) Documentos que se pueden recabar desde la notaría

Algunos de los documentos antes mencionados se pueden pedir directamente en la notaría que vaya a formalizar la herencia, para que ésta los consiga:

  • Certificado del Registro General de Actos de Última Voluntad.

  • Copia autorizada del testamento o declaración de herederos.

  • Certificaciones catastrales (para bienes urbanos y rústicos)

  • Informe de actividad del fallecido

  • Certificado del Registro de Seguros de vida.

Resumiendo

Para elaborar una escritura de herencia, debe aportarse (casi) todos los documentos antes señalados.

Los más, habrán de ser facilitados por los sucesores del causante;

el resto, si no lo consiguen  o les es muy engorroso, pueden obtenerse mediante la gestión por la notaría.

Este post está mucho más que inspirado en el post de Justito el Notario: ¿Qué documentos necesito para preparar una escritura de herencia? 

No dejéis de leerle/o.

Relacionado con este artículo: ¿Qué documentación hay que presentar en una Sucesión de no residentes?

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